税法

本课程是注册会计师专业阶段六门考试科目之一，也是会计专业的一门专业核心课程，其主要内容包括税法总论、实体法、程序法、以及国际税收实务。通过本门课程的学习使学生具备从事财务管理岗位所必需的税务登记，税款计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识与技能。同时也为毕业后考取注册会计师资格证书打下坚实的基础。
课程属性：专业核心课
所属专业：大数据与会计
院系：会计学院
学时安排：90
开课时间：2025-09-01 00:00:00-2026-06-30 00:00:00

1开课期数

0知识点

0技能点

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141选课人数

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  • 第一章 税法总论

    第一节 税法概念

    第二节 税法原则

    第三节 税法（种）要素

    第四节 税收立法与我国税法体系

    第五节 税收执法

    第六节 税务权利与义务

    第七节 国际税收关系

  • 第二章 增值税法

    第一节 征税范围与纳税义务人

    第二节 税率与征收率

    第三节 一般计税方法应纳税额的计算

    第四节 简易计税方法

    第五节 进口环节增值税的征收

    第六节 出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税

    第七节 特定应税行为的增值税计征方法

    第八节 税收优惠

    第九节 征收管理

    第十节 增值税发票的使用及管理

  • 第三章 消费税法

    第一节 纳税义务人与税目、税率

    第二节 计税依据

    第三节 应纳税额的计算

    第四节 征收管理

  • 第四章 企业所得税法

    第一节 纳税义务人、征税对象与税率

    第三节 资产的税务处理

    第二节 应纳税所得额

    第四节 资产损失的所得税处理

    第五节 企业重组的所得税处理

    第六节 税收优惠

    第七节 应纳税额的计算

    第八节 征收管理

  • 第五章 个人所得税法

    第一节 纳税义务人与征税范围

    第二节 税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算

    第三节 税收优惠

    第四节 境外所得的税额扣除

    第五节 应纳税额计算中的特殊问题处理

    第六节 征收管理

  • 第六章 城市维护建设税法和烟叶税法

    第一节 城市维护建设税法

    第二节 烟叶税法

    第三节 教育费附加和地方教育费附加

  • 第七章 关税法和船舶吨税法

主讲教师
刘健树

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教学团队
刘健树
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